Jak rozliczać w JPK_VAT koszty mediów przy wynajmie prywatnego mieszkania przez przedsiębiorcę
Pytanie: Prowadzę JDG (usługi i podatek liniowy). Jestem podatnikiem VAT czynnym. Oprócz tego wynajmuję prywatnie swoje jedno mieszkanie (od początku ryczałt). W umowie najmu na cele mieszkaniowe – wyodrębniona jest kwota czynszu najmu – 1.200 zł i dodatkowo opłaty do zarządcy – czynsz oraz wg rachunków opłaty za energię i gaz, które bezpośrednio opłaca wynajmujący. Kwotę czynszu za najem wykazuję w deklaracji – 1.200 zł, jako „ZW”. Nie mam z tym związanych żadnych wydatków – nic nie kupuję i nie odliczam żadnego VAT-u od czegokolwiek związanego z wynajmem prywatnym. Więc nie stosuję proporcji. Natomiast zaczęłam się zastanawiać, co z resztą opłat – czyli chociażby z czynszem płaconym bezpośrednio na konto zarządcy przez wynajmującego i opłatami za media. Czy te wszystkie opłaty też powinnam wykazywać w JPK_VAT i deklaracji? Czyli czynsz do zarządcy ze stawką „ZW” powiększający kwotę najmu. A pozostałe opłaty zrefakturowane z odpowiednią stawką – po dwóch stronach wtedy jako zakup i sprzedaż?
- Data: 10.04.2024
Jak ująć w JPK_VAT zakup z Chin w sytuacji dokumentów dotyczących dostawy i clenia
Pytanie: Firma otrzymała towar z Chin. Pokryła koszty dostawy i clenia. Sprzedawca z Chin towar przesłał przez Niemcy. Nie otrzymaliśmy żadnych dokumentów dotyczących dostawy i clenia. Jak prawidłowo postąpić i ująć zakup w JPK i ewidencji? Posiadamy jedynie opłaconą proformę.
- Data: 10.04.2024
Kiedy należy wykazać w JPK_VAT fakturę za import usług
Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta słowackiego fakturę z tytułu załadunku towaru na terenie Słowacji. Faktura ta stanowi u nas import usług. Data wykonanej usługi to 28 września 2023 r., lecz faktura została wystawiona przez kontrahenta słowackiego z datą październikową. Kiedy należy rozliczyć VAT naliczony i należny? Czy prawidłowym było rozliczenie podatku należnego i naliczonego we wrześniu? Czy prawidłowym było zastosowanie w JPK w pozycji określającej datę wystawienia – daty październikowej?
- Data: 10.04.2024
Czy pośrednictwo w sprzedaży pakietów medycznych (abonamentów zdrowotnych) może podlegać zwolnieniu z VAT
Pytanie: Czy pośrednictwo w sprzedaży pakietów medycznych (abonamentów zdrowotnych) może podlegać pod zwolnienie z VAT? Podmiot pośredniczący nie będzie świadczyć usług medycznych. Usługi medyczne świadczone będą przez zakłady opieki zdrowotnej lub świadczone w ramach wykonywania zawodów lekarza i lekarza dentysty, pielęgniarki i położnej, i innych zawodów medycznych, o których mowa w art. 18d ust. 1 pkt 1 ustawy o zakładach opieki zdrowotnej, a także psychologów. Co miesiąc pośrednik wystawiać będzie fakturę na należną prowizję od sprzedanych pakietów (abonamentów) usług medycznych. Jaką stawkę powinien zastosować?
- Data: 06.04.2024
Jak gmina powinna rozliczać niedobory węgla przekazanego na realizację zadań własnych
Pytanie: Gmina w latach 2022 i 2023 prowadziła sprzedaż węgla zgodnie z ustawą z 27 października 2022 r. o zakupie preferencyjnym paliwa stałego dla gospodarstw domowych. Po 31 lipca 2023 r. gminie pozostało na stanie 17 ton węgla, który został przekazany do szkoły podstawowej i będzie wykorzystany do celów grzewczych. Zgodnie z pismem minister aktywów państwowych z 28 lipca 2023 r. nr DAS.V.070.6.2023 IK 859471 gminy mogą niesprzedany do 31 lipca węgiel zagospodarować na realizację zadań własnych. Ministerstwo rekomendowało wykorzystanie węgla na realizację zadań związanych z ochroną zdrowia, pomocą społeczną, wspieraniem rodzin czy edukacją publiczną. W wyżej wymienionym piśmie ministerstwo przedłożyło gminom wyjaśnienia w zakresie ustawy o VAT. Ponieważ zakupiony węgiel w ilości 17 ton nie będzie przez gminę wykorzystany do czynności opodatkowanych (tak jak zostało to wcześniej planowane), tylko zostanie wykorzystany do realizacji zadań własnych. Gmina ma obowiązek skorygować odliczony przy zakupie podatek VAT naliczony w okresie rozliczeniowym, w którym nastąpiła zmiana. Co też uczyniła. Po przeprowadzeniu inwentaryzacji stanu węgla stwierdzono niedobór węgla w ilości 1,33 tony. Decyzją komisji inwentaryzacyjnej niedobór ten został uznany za niezawiniony i zostanie zaksięgowany w koszty. Czy wartość VAT obliczona od kwoty niedoboru powinna zostać skorygowana w deklaracji podatkowej VAT, tak jak uczyniła to gmina z wartością VAT naliczonego, przekazanego do szkoły podstawowej? Ministerstwo w wymienionym piśmie nic nie pisze na temat korygowania odliczonego VAT naliczonego od kwoty niedoboru. Jednak gmina ma wątpliwości, czy nie powinna tego uczynić z tego względu, iż zakupiony węgiel nie został wykorzystany do czynności opodatkowanych.
- Data: 06.04.2024
Jak rozliczyć zaliczkę otrzymaną na poczet leasingu
Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Sprzedajemy urządzenia dla branży piekarniczej i spożywczej. Zdarza się, że po podpisaniu umowy sprzedaży i wpłaceniu zaliczki nabywca decyduje się na podpisanie umowy leasingu. Po podpisaniu umowy leasingu my jesteśmy sprzedawcą, firma leasingowa kupującym, a klient korzystającym. Leasing/finansujący zwraca się do nas o wystawienie faktury zaliczkowej na nich. W takiej sytuacji musielibyśmy skorygować fakturę zaliczkową wystawioną na zaliczkę wpłaconą do umowy pomiędzy nami a klientem, który teraz jest korzystającym, i wystawienie faktury zaliczkowej na leasing. W sytuacji korekty faktury zaliczkowej i wystawieniu nowej faktury zaliczkowej dla leasingu nie będzie zwrotu i wpłaty pieniędzy. Czy taka operacja będzie prawidłowa i bezpieczna dla nas pod kątem VAT?
- Data: 06.04.2024
Jakie są skutki oddania wykupionego z leasingu auta do firmy leasingowej jako wkład własny
Pytanie: Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia podmiotowego z VAT). W grudniu 2021 roku przekroczył limit 200.000 zł i stał się vatowcem. Paliwo i raty leasingu były odliczane. W tym roku wykupił samochód osobowy prywatnie, nie wprowadził na firmę. Chce podpisać nową umowę leasingową i ten samochód oddać do firmy leasingowej jako wkład własny. Jakie będą konsekwencje w VAT i dochodowym (rozlicza się na zasadach ogólnych)?
- Data: 06.04.2024
Czy na fakturze można ująć elementy niewskazane w przepisach jako obowiązkowe
Pytanie: Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem, ale wykazać na fakturze również faktycznego odbiorcę towaru, którym jest firma z Ukrainy? Oczywiście w dokumentach celnych przy odprawie jest wskazany faktyczny odbiorca towaru.
- Data: 26.03.2024
Czy nastąpiła zmiana stanowiska fiskusa w zakresie odliczania VAT od aut niewprowadzonych do ewidencji ŚT?
Pytanie: Przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT używał auta osobowego w ramach leasingu operacyjnego. Odliczał 50% VAT od rat leasingowych. Auto w 2021 roku zostało wykupione prywatnie, gdyż nie był on zdecydowany, czy je sprzeda, czy zachowa. Okazało się, że w dalszym ciągu służy mu zarówno w firmie, jak i prywatnie. Auto nie jest wpisane do ewidencji środków trwałych. Przedsiębiorca korzysta jednak z możliwości odliczenia 50% VAT i 20% do PKPiR. Czy w przyszłości sprzedając to auto, będzie musiał doliczyć VAT, mimo że to jego prywatny majątek? Fiskus raczej uważał, że przedsiębiorca przy sprzedaży działa, jako podatnik, mimo że auto nie jest firmowe. Teraz jednak pojawiło się jakieś wyjaśnienie – informacja MF z 27 lipca 2023 r. przekazana mediom. Czy mamy do czynienia ze zmianą stanowiska skarbówki?
- Data: 26.03.2024
Czy przekazanie lokalu użytkowego do celów prywatnych i dalszego najmu prywatnego należy opodatkować VAT
Pytanie: Podatnik VAT dokonujący sprzedaży zwolnionej i opodatkowanej w ramach prowadzonej działalności gospodarczej wynajmuje własny lokal użytkowy (rok oddania do użytkowania 2011) dla trzech podmiotów gospodarczych. Wynajem tego lokalu opodatkowany jest stawką podstawową w wysokości 23%. Od lokalu użytkowego przysługiwało prawo do odliczenia VAT przy jego wytworzeniu. Obecnie rozważana jest sytuacja przekazania tego lokalu użytkowego na cele prywatne i wynajmowanie go, dalej tym samym podmiotom gospodarczym, ale już jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej (tzw. najem prywatny). Czy przekazanie tego lokalu użytkowego do celów prywatnych i dalszego najmu prywatnego rodzi obowiązek opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz czy należy takie przekazanie na cele prywatne opodatkować VAT? Jeśli taka operacja będzie podlegać opodatkowaniu VAT, to jak należy wycenić opodatkowanie takiej operacji?
- Data: 26.03.2024
- « pierwsza
- «
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- »
- ostatnia »